De reserves van de gemeente Westland bestaan uit de algemene reserve en de bestemmingsreserves. Bij de bestemmingsreserves wordt vervolgens een onderscheid gemaakt naar de soliditeitsreserve en overige reserves. De soliditeitsreserve betreft de reserve Versterking financiële soliditeit.
De voorzieningen bestaan uit door derden verkregen middelen met een specifieke aanwendingsrichting (garantieregeling en risico clusterfinanciering Aardwarmte en riolering), onderhoudsegalisatievoorzieningen (onderhoud gebouwen, zwembaden, grafrechten en afkoopsommen begraafplaatsen) en voorzieningen ten behoeve van verplichtingen (zoals wethouderpensioenen, wachtgeld voor wethouders e.d.).
De bestedingsplannen maken onderdeel uit van de begroting 2025-2028. Bij de vaststelling van de begroting worden ook de reservemutaties voor het jaar 2025 vastgesteld.
Omvang reserves en voorzieningen
Deze paragraaf bevat een prognose van de reserves en voorzieningen (peildatum 31 december van de begrotingsjaren 2024 tot en met 2028).
Prognose reserves en voorzieningen
(bedragen x € 1.000.000)
|
Omschrijving |
Raming 2024 |
Raming 2025 |
Raming 2026 |
Raming 2027 |
Raming 2028 |
|---|---|---|---|---|---|
|
Algemene reserve |
49,1 |
48,9 |
43,0 |
42,1 |
42,4 |
|
Soliditeitsreserve |
67,0 |
67,0 |
67,0 |
67,0 |
67,0 |
|
Overige bestemmingsreserves |
139,7 |
134,2 |
132,1 |
128,6 |
125,1 |
|
Totaal reserves |
255,8 |
250,1 |
242,1 |
237,7 |
234,5 |
|
Voorzieningen |
60,5 |
64,5 |
68,3 |
72,9 |
77,7 |
|
Totaal reserves en voorzieningen |
316,3 |
314,6 |
310,4 |
310,6 |
312,2 |
Standen reserves en voorzieningen
In de onderstaande tabellen wordt de stand aan het eind van elk jaar gepresenteerd van de reserves respectievelijk de voorzieningen.
Standen reserves ultimo dienstjaar
(bedragen x € 1.000)
|
Reserves ultimo dienstjaar |
2023 |
2024 |
2025 |
2026 |
2027 |
2028 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Algemene reserve |
42.398 |
41.337 |
39.432 |
36.363 |
36.724 |
36.724 |
|
Algemene reserve – jaarsaldo |
8.007 |
7.783 |
9.508 |
6.654 |
5.396 |
5.695 |
|
Bestemmingsreserves |
|
|
|
|
|
|
|
Overhevelingsreserve |
3.441 |
250 |
55 |
0 |
0 |
0 |
|
Masterplan digitaliseren |
1.396 |
1.004 |
1.004 |
1.004 |
1.004 |
1.004 |
|
Bovenwijkse voorzieningen |
2.292 |
3.756 |
3.756 |
3.756 |
3.756 |
3.756 |
|
Wooninvesteringsfonds |
20.000 |
20.000 |
20.000 |
20.000 |
20.000 |
20.000 |
|
Volkshuisvesting |
3.961 |
2.960 |
2.467 |
2.223 |
2.604 |
2.986 |
|
Egalisatiereserve grondbanken |
9.920 |
8.748 |
7.505 |
6.261 |
5.017 |
3.773 |
|
Deelneming Gebiedsontwikkeling |
0 |
3.079 |
3.079 |
3.079 |
3.079 |
3.079 |
|
Flankerende personele middelen |
3.633 |
3.633 |
3.633 |
3.633 |
3.633 |
3.633 |
|
Sociaal Domein |
764 |
406 |
366 |
366 |
366 |
366 |
|
Risicobeheersing SD Participatie |
808 |
808 |
808 |
808 |
808 |
808 |
|
Beschermd wonen |
1.559 |
1.408 |
1.408 |
1.408 |
1.408 |
1.408 |
|
Nieuwbouw gemeentehuis |
28.941 |
27.537 |
26.125 |
24.704 |
23.275 |
21.838 |
|
Centrumplannen |
2.029 |
2.029 |
2.029 |
2.029 |
2.029 |
2.029 |
|
Sportaccommodaties |
273 |
273 |
273 |
273 |
273 |
273 |
|
Zwembaden |
0 |
344 |
344 |
344 |
344 |
344 |
|
Versterking financiële soliditeit |
75.667 |
67.067 |
67.067 |
67.067 |
67.067 |
67.067 |
|
Steunfonds corona |
2.927 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Uitbreiding en vernieuwing Westlands Museum |
0 |
483 |
97 |
0 |
0 |
0 |
|
Werk en Inkomen |
4.136 |
4.136 |
4.136 |
4.136 |
4.136 |
4.136 |
|
Omgevingswet |
680 |
421 |
365 |
365 |
365 |
365 |
|
Regionale verkeersprojecten |
1.880 |
1.880 |
1.880 |
1.880 |
1.880 |
1.880 |
|
Omgevingsvergunningen |
1.263 |
1.263 |
1.263 |
1.263 |
1.263 |
1.263 |
|
Afval |
0 |
985 |
985 |
985 |
985 |
985 |
|
Garantiereg. en risico clusterfinanciering Aardwarmte |
103 |
103 |
103 |
103 |
103 |
103 |
|
Waterproblematiek |
1.160 |
1.160 |
1.160 |
1.160 |
1.160 |
1.160 |
|
Opvang vluchtelingen en statushouders |
13.206 |
13.613 |
12.513 |
12.513 |
12.513 |
12.513 |
|
Egalisatie taakstelling vastgoed |
104 |
104 |
104 |
104 |
104 |
104 |
|
Overdracht eigendom Zwartedijk |
1.063 |
1.063 |
1.063 |
1.063 |
1.063 |
1.063 |
|
Overdracht eigendom Oranjesluis |
2.009 |
2.009 |
2.009 |
2.009 |
2.009 |
2.009 |
|
Riolering |
729 |
729 |
729 |
729 |
729 |
729 |
|
Faciliterende ontwikkeling |
285 |
268 |
280 |
282 |
207 |
208 |
|
Kwaliteitsimpulsen projecten |
1.495 |
1.495 |
1.495 |
1.495 |
1.495 |
1.495 |
|
Duurzaamheidsfonds |
2.460 |
2.460 |
2.460 |
2.460 |
2.460 |
2.460 |
|
Nieuwbouw gemeentewerf |
1.815 |
1.815 |
1.815 |
1.815 |
1.815 |
1.815 |
|
Groenfonds |
2.500 |
2.954 |
2.954 |
2.954 |
2.954 |
2.954 |
|
Brede toegang website |
1.235 |
690 |
690 |
690 |
690 |
690 |
|
Dekking investeringen m-nut |
13.137 |
12.132 |
11.627 |
13.221 |
12.716 |
12.210 |
|
Dekking investeringen e-nut |
13.418 |
13.599 |
13.535 |
12.887 |
12.238 |
11.588 |
|
Totaal Reserves |
270.694 |
255.784 |
250.122 |
242.086 |
237.668 |
234.512 |
Standen voorzieningen ultimo dienstjaar
(bedragen x € 1.000)
|
Voorzieningen ultimo dienstjaar |
2023 |
2024 |
2025 |
2026 |
2027 |
2028 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
A. Beklemde voorzieningen met een specifieke aanwendingsrichting |
|
|
|
|
|
|
|
Egalisatie riolering |
12.796 |
12.091 |
12.468 |
12.298 |
12.035 |
11.836 |
|
Toekomstige vervanging riolering |
7.323 |
8.892 |
10.690 |
12.688 |
15.261 |
17.834 |
|
Afkoopsommen begraafplaatsen |
1.556 |
1.698 |
1.825 |
1.953 |
2.080 |
2.208 |
|
Afkoopsommen grafrechten |
5.696 |
5.737 |
5.755 |
5.774 |
5.793 |
5.811 |
|
Egalisatie afval |
671 |
1.203 |
2.664 |
4.306 |
6.050 |
7.816 |
|
Subtotaal |
28.042 |
29.621 |
33.402 |
37.019 |
41.219 |
45.504 |
|
B. Onderhoudsegalisatie voorzieningen |
|
|
|
|
|
|
|
Onderhoud Vastgoed |
93 |
460 |
826 |
1.193 |
1.559 |
1.925 |
|
Onderhoud Scholen IHP |
1.617 |
1.895 |
2.173 |
2.451 |
2.729 |
3.007 |
|
Subtotaal |
1.710 |
2.355 |
2.999 |
3.644 |
4.288 |
4.932 |
|
C. Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's |
|
|
|
|
|
|
|
Wethouderpensioenen |
6.479 |
6.353 |
6.223 |
6.090 |
5.953 |
5.814 |
|
Wachtgelden wethouders |
670 |
606 |
540 |
472 |
403 |
332 |
|
Bovenwettelijk en spaarverlof |
2.982 |
2.982 |
2.982 |
2.982 |
2.982 |
2.982 |
|
Grondexploitatie |
18.810 |
18.574 |
18.340 |
18.103 |
18.121 |
18.135 |
|
Subtotaal |
28.941 |
28.515 |
28.085 |
27.647 |
27.459 |
27.263 |
|
Totaal Voorzieningen |
58.693 |
60.491 |
64.486 |
68.310 |
72.966 |
77.699 |
Reservemutaties er programma
In de volgende tabel zijn per programma de stortingen en onttrekkingen van de reserves in 2025 weergegeven. Het gaat om de totaalbedragen per programma.
Reservemutaties per programma
(bedragen x € 1.000)
|
Omschrijving programma |
Geraamde stortingen |
Geraamde onttrekkingen |
|---|---|---|
|
1. Ruimtelijke ordening |
0 |
152 |
|
2. Volkshuisvesting |
0 |
250 |
|
3. Gebiedsontwikkeling |
-11 |
1.013 |
|
4. Mobiliteit en economie |
0 |
550 |
|
5. Zorg, welzijn en cultuur |
0 |
966 |
|
6. Openbare orde en veiligheid |
0 |
0 |
|
7. Onderwijs en sport |
0 |
340 |
|
8. Openbare ruimte |
0 |
1.027 |
|
9. Politiek en bestuur |
0 |
750 |
|
10 Financiën en algemene dekkingsmiddelen |
1.104 |
1.794 |
|
11 Organisatie en overhead |
0 |
1.640 |
|
Totaal reservemutaties |
1.093 |
8.482 |
|
Per saldo onttrokken |
7.389 |
|
De specificatie van de geraamde stortingen en onttrekkingen van de reserves ziet er als volgt uit:
Specificatie geraamde storting/onttrekking reserve
(bedragen x € 1.000)
|
Specificatie geraamde storting/onttrekking reserve |
Geraamde storting |
Geraamde onttrekking |
|---|---|---|
|
Investering tijdelijke woningen Floracampus (van reserve opvanglocaties naar reserve investeringen Economisch nut) |
550 |
550 |
|
Kapitaallasten investeringen Economisch of Maatschappelijk nut |
|
1.118 |
|
Fasering inzet coördinator/projectsecretaris Omgevingswet |
|
56 |
|
Cofinanciering BZK ONW Waelpolder |
|
625 |
|
Verschuiven budget Masterplan wonen |
|
250 |
|
Eenmalige bijdrage investering tijdelijke woningen Floracampus |
|
550 |
|
Facilitaire ontwikkeling (grondbedrijf) |
|
-11 |
|
Doorontwikkeling Sociaal Domein |
|
40 |
|
Verschuiving uitvoering hogere instroom inburgering |
|
140 |
|
Visie op Dienstverlening |
|
55 |
|
Gift Westlands museum |
|
386 |
|
Nieuwbouw gemeentehuis; rentetoevoeging en kapitaallasten/beschikbaarheidsvergoeding |
173 |
1.585 |
|
Egalisatie grondbanken |
|
1.244 |
|
Provisie garantstellingen ONW/OWBZ |
381 |
|
|
Algemene reserve: regelanalist omgevingswet |
|
94 |
|
Algemene reserve: voorbereidingsbudget Verdilaan |
|
400 |
|
Algemene reserve: bijdrage bibliotheken |
|
400 |
|
Algemene reserve: grondbedrijf |
-11 |
|
|
Algemene reserve: Taskforce kaderrichtlijn water |
|
250 |
|
Algemene reserve: branding en positionering |
|
500 |
|
Algemene reserve: personeel positionering |
|
100 |
|
Algemene reserve: impuls internationalisering |
|
150 |
|
Totaal geraamde stortingen en onttrekkingen reserves |
1.093 |
8.482 |
Bestedingsplannen
In de raadsvergadering van 16 maart 2021 is de (nieuwe) nota reserves en voorzieningen 2021 vastgesteld. In de verordening is geregeld dat bij de jaarrekening wordt geïnventariseerd welke bestemmingsreserves er zijn, of de stand toereikend is en of het doel waarvoor ze zijn ingesteld nog actueel is. Voor zover er geen toereikend bestedingsplan is op dat moment, wordt de reserve in beginsel opgeheven.
De bestedingsplannen van de reserves worden bij de begroting vastgesteld. Dit vindt plaats door per programma de gespecificeerde mutaties van de reserves en voorzieningen te presenteren. Hierdoor worden, tegelijk met de vaststelling van de begroting 2025, de reservemutaties door de gemeenteraad vastgesteld.
Alle stortingen in en onttrekkingen aan de reserves vereisen de goedkeuring van de raad. Naast de vaststelling van de begroting kan dit tussentijds aan de raad worden voorgelegd via een begrotingswijziging (op basis van een tussentijdse rapportage aan de raad).
Als aanvullend beleid wordt een uitzondering hierbij gemaakt voor reserves die verband houden met een zogenoemde open-einderegeling en waarbij de raad besloten heeft dat voor - en nadelen in de exploitatie verrekend dienen te worden met de betreffende bestemmingsreserve. Deze reserves worden ook wel systeemreserves genoemd:
- Werk en Inkomen
- Sociaal Domein
- Risicobeheersing Sociaal Domein onderdeel participatie
- Facilitaire ontwikkeling
- Afval
- Deelnemingen gebiedsontwikkeling (c.q.verrekeningen grondbedrijf)
Overigens blijft ook voor systeemreserves onverkort de regel gelden dat afwijkingen, voor zover op dat moment bekend, bij een tussentijdse rapportage aan de raad moeten worden gemeld en toegelicht.
Instellen nieuwe reserves
In de begroting 2025 zijn geen nieuwe reserves opgenomen.