Beleidskader
Het Beleidskader Risicomanagement (2016) vormt de basis voor risicomanagement in onze gemeente. Het heeft als vertrekpunt “de ambitie om de risico’s te beheersen, zonder op doelrealisatie in te boeten.” Om de financiële gevolgen die ontstaan wanneer een risico zich daadwerkelijk voordoet, op te kunnen vangen wordt een weerstandsvermogen aangehouden. Op basis van een risico-inventarisatie binnen de organisatie wordt berekend hoeveel weerstandscapaciteit nodig is. In het beleidskader is vastgelegd dat de benodigde weerstandscapaciteit wordt bepaald door de ‘digitale’ methode. Hierbij worden de financiële risico’s, waarvan het realistisch wordt geacht dat deze zich voordoen (kans van optreden ≥ 50%), in volle omvang meegenomen.
Risicoregister weerstandsvermogen
Voor de begroting 2025 is het risicoregister geactualiseerd om het weerstandsvermogen te berekenen. In de berekening houden we rekening met onderstaand risico met een risico-inschatting van 50% of hoger.
|
nr. |
Risicogebeurtenis met risico-inschatting ≥ 50% |
Schatting financiële schade |
|---|---|---|
|
1 |
Grondexploitatie Flora Campus Westland Op 3 juli 2024 heeft de raad ingestemd met de Grondexploitatie Flora Campus Westland. Deze grondexploitatie kent risico's op het gebied van prijsontwikkeling en rentestand, opbrengsten gronduitgifte, kosten, parkeerexploitatie, fasering en overige kwantitatieve risico's waarvoor conform raadsvoorstel € 11,5 miljoen moet worden opgenomen als risicoreservering in het weerstandsvermogen. |
€ 11.500.000 |
|
|
TOTAAL |
€ 11.500.000 |
De overige risico's hebben een risico-inschatting kleiner dan 50% of zijn niet te kwantificeren in een bedrag en worden daarom vanuit het beleidskader niet meegenomen in de berekening.
In de verschillende programma's zijn risico's opgenomen in het onderdeel "Externe ontwikkelingen/risico's".
Wijzigingen ten opzichte van de begroting 2024
Ten opzichte van de begroting 2024 neemt het benodigde weerstandsvermogen toe van € 10.440.000 naar € 11.500.000. Dit bedrag is nodig voor de afdekking van de risico's met een risico-inschatting van 50% of hoger.
De belangrijkste wijzigingen hebben betrekking op de grondexploitatie. Voor ontsluiting Maasdijk/Honderdland en SOK Honderdland worden de onderhandelingen en besluitvorming zeer waarschijnlijk nog in 2024 afgerond. Daarmee kunnen deze risico’s zich niet meer voordoen in 2025. De plankosten van Liermolen Molensloot zijn in de jaarrekening 2023 ten laste van de reserve faciliterende ontwikkelingen gekomen. Daarmee komt ook dit risico te vervallen.
Daarentegen heeft de raad op 3 juli 2024 ingestemd met de grondexploitatie Flora Campus Westland wat nieuwe risico's op het gebied van prijsontwikkeling en rentestand, opbrengsten gronduitgifte, kosten, parkeerexploitatie, fasering en overige kwantitatieve risico's met zich meebrengt. Voor de gesignaleerde risico’s zijn beheersmaatregelen geformuleerd passend bij het onderkende risico. Hiermee worden de risico’s ingeperkt, maar er resteert altijd een restrisico. De omvang van dat restrisico wordt uitgedrukt in een bedrag, waar een risicoreservering tegenover moet staan vanuit het weerstandsvermogen. De uitkomst van de berekeningen laat zien dat er € 11,5 miljoen moet worden opgenomen als risicoreservering in het weerstandsvermogen.
Op basis van voortschrijdend inzicht is er met ingang van de jaarrekening 2023 voor gekozen om structurele risico’s niet langer een plek te geven in het risicoregister. Structurele risico’s moeten structureel worden opgevangen met structurele middelen, in plaats van incidenteel met weerstandsvermogen. De 'open einde' risico's voor jeugdhulp en de Wmo zijn om deze reden verwijderd uit het risicoregister.
De gemeente heeft overeenstemming bereikt met de Belastingdienst over de Vennootschapsbelasting. Het geschil, dat vorig jaar nog in bovenstaand overzicht stond, is hierdoor vervallen.
De kans op het risico van faillissement van contractpartijen is op basis van het aantal keer dat dit de afgelopen 7 jaar is voorgekomen bijgesteld naar 15%. Daarmee wordt dit risico niet meer meegenomen in de berekening van het benodigde weerstandsvermogen.