Algemeen
Het voordelig saldo van de lasten en baten begroting 2025 binnen dit programma is ten opzichte van de begroting 2024 met € 7,8 miljoen toegenomen. Bestaande uit enerzijds toename lasten € 7,5 miljoen en anderzijds toename baten € 16,3 miljoen en een afname mutatie reserve € 1,0 miljoen.
Toelichting verschillen groter dan € 0,1 miljoen
Algemene uitkering gemeentefonds en stelposten € 6,8 miljoen
Zowel de lasten als baten zijn toegenomen met respectievelijk € 6.4 miljoen en € 13,2 miljoen in 2025, per saldo met € 6,8 miljoen ten opzichte van 2024 . Dit heeft de volgende oorzaken:
1. De toename van de baten met € 13,2 miljoen wordt verklaard door hogere inkomsten algemene uitkering in 2025, per saldo € 12,0 miljoen als gevolg van de septembercirculaire 2023 en de meicirculaire 2024. Ten opzichte van 2024 is de stelpost BTW-compensatiefonds in 2025 verhoogd met € 1,2 miljoen;
2. De toename lasten van € 6,4 miljoen wordt veroorzaakt door een actualisatie van de stelposten voor 2025. De stelpost Vennootschapsbelasting en de saldi kostenplaatsen zijn respectievelijk met € 0,7 miljoen en € 0,5 miljoen verlaagd. De stelposten salaris- en inflatiecorrectie zijn respectievelijk verhoog met € 2,5 miljoen en € 5,1 miljoen op basis van het verwachte loon- en prijspeil.
Vanaf 2026 is de uitkering Gemeentefonds lager ondanks dat de opschalingskorting van € 3,5 miljoen is geschrapt.
In dit meerjarenperspectief speelt vooral de loon- en prijsontwikkeling een rol. De verwachte ontwikkeling hiervan zorgt voor budgettaire druk ten opzichte van de accresontwikkeling in de komende jaren.
Belastingen € 2,9 miljoen
Deze toename betreft ons voorstel om de OZB-tarieven met 4% te laten stijgen naast de doorwerking inflatiecorrectie van 2,4%.
De hogere baten in de jaren vanaf 2026 zijn eveneens het gevolg van de voorgestelde jaarlijkse verhoging OZB tarieven met 4%
Treasury € 0,9 miljoen
Het verschil van € 0,9 miljoen op het product/opgave Treasury is grotendeels toe te wijzen aan de rente op de externe financiering. Deze is ten opzichte van 2024 verhoogd van € 6,6 miljoen naar € 8,6 miljoen in 2025, een toename van € 2,0 miljoen. Tegenover deze toename staat per saldo een verhoging van de baten begroot op de post doorverdeling rente van € 1,3 miljoen.
Voor de jaren vanaf 2026 zien we dezelfde trend. Dit wordt veroorzaakt doordat de financieringsbehoefte in deze begrotingsperiode toeneemt, daarnaast stijgt de gemiddelde rente op de afgesloten leningen. De rente op de externe financiering neemt in de periode tot 2028 toe naar € 12,9 miljoen. De post doorverdeling rente zien we eveneens oplopen naar € 15,9 miljoen in 2028.
Reserves € 1,0 miljoen
In de begroting 2025 zijn zowel de onttrekkingen als de dotaties lager begroot. Dit komt doordat de voorstellen over de resultaatbestemming 2023 in de begroting 2024 zijn verwerkt. Als voorbeeld kan genoemd worden de dotatie van € 3,1 miljoen aan de reserve deelneming Gebiedsontwikkeling.