Kasgeldlimiet
In de Wet Fido is bepaald dat een gemeente niet meer korte leningen (looptijd één jaar of korter) mag aantrekken dan de geldende kasgeldlimiet. Deze bepaling is opgenomen om te voorkomen dat wanneer de rente oploopt, er grote herfinancieringen moeten plaatsvinden tegen hogere renteniveaus. Deze limiet wordt vastgesteld op 8,5% van het begrotingstotaal van het betreffende jaar. De limiet voor 2024 bedraagt € 32 miljoen, zijnde 8,5% van het begrotingstotaal van € 382 miljoen. In de begroting wordt uitgegaan van een gemiddeld niveau van kasgeldleningen van € 20 miljoen.
Renterisiconorm
Niet alleen het volume dat kort geleend mag worden is aan een limiet gebonden. Ook het bedrag waarover een gemeente renterisico mag lopen is gemaximeerd. Hiermee wordt voorkomen dat een onverwachte wijziging van de kapitaalmarktrente direct leidt tot grote schommelingen in de gemeentelijke jaarlijkse rentelasten. Ook de renterisiconorm is binnen de Wet Fido bepaald. Deze bedraagt 20% van het begrotingstotaal.
(bedragen € 1.000.000)
|
Ontwikkeling renterisico |
2024 |
2025 |
2026 |
2027 |
|
Begrotingstotaal |
382 |
371 |
364 |
348 |
|
Percentage renterisiconorm |
20% |
20% |
20% |
20% |
|
Renterisiconorm |
76 |
74 |
73 |
70 |
|
Renterisico op vaste schuld |
35 |
34 |
34 |
31 |
|
Ruimte (+) / Overschrijding (-) |
+41 |
+40 |
+39 |
+39 |
Schatkistbankieren
In de wet Fido is een bepaling opgenomen over het verplicht schatkistbankieren voor decentrale overheden. Reden voor de invoering van het verplicht schatkistbankieren is het beheersen van de overheidsschuld en het reduceren van het financiële risico voor decentrale overheden. Schatkistbankieren betekent dat deelnemers de middelen die zij (tijdelijk) niet nodig hebben voor de uitoefening van hun publieke taken en verantwoordelijkheden – met andere woorden hun overtollige middelen – aanhouden in de schatkist.
De ondergrens van het verplichte schatkistbankieren bedraagt 2,0% van het begrotingstotaal van € 382 miljoen. in 2024 en houdt in dat er maximaal een saldo van € 7,6 miljoen buiten schatkistbankieren mag worden aangehouden. Wij hebben ervoor gekozen dat de BNG het saldo boven de € 0,5 miljoen. automatisch afroomt. Over creditsaldi op de rekening bij de schatkist ontvangen wij de door het Ministerie van Financiën vastgestelde credit rente vergoeding.