De reserves van de gemeente Westland bestaan uit de algemene reserve en de bestemmingsreserves. Bij de bestemmingsreserves wordt vervolgens een onderscheid gemaakt naar de soliditeitsreserve en overige reserves. De soliditeitsreserve betreft de reserve Versterking financiële soliditeit.
De voorzieningen bestaan uit door derden verkregen middelen met een specifieke aanwendingsrichting (garantieregeling en risico clusterfinanciering Aardwarmte en riolering), onderhoudsegalisatievoorzieningen (onderhoud gebouwen, zwembaden, grafrechten en afkoopsommen begraafplaatsen) en voorzieningen ten behoeve van verplichtingen (zoals wethouderpensioenen, wachtgeld voor wethouders e.d.).
De bestedingsplannen maken onderdeel uit van de begroting 2024-2027. Bij de vaststelling van de begroting worden ook de reservemutaties voor het jaar 2024 vastgesteld.
Omvang reserves en voorzieningen
Deze paragraaf bevat een prognose van de reserves en voorzieningen (peildatum 31 december van de begrotingsjaren 2023 tot en met 2027). De prognose is inclusief de mutaties en het saldo van de 1e voortgangsrapportage 2023. In de onderstaande tabel wordt de prognose van de reserves en voorzieningen voor de komende jaren weergeven en vergeleken met de prognose zoals opgenomen in de begroting 2023-2026.
(bedragen x € 1 mln.)
Prognose reserves en voorzieningen
|
Omschrijving |
Raming 2023 |
Raming 2024 |
Raming 2025 |
Raming 2026 |
Raming 2027 |
|
Algemene reserve |
36,2 |
36,2 |
36,2 |
30,4 |
26,2 |
|
Soliditeitsreserve |
75,7 |
75,7 |
75,7 |
75,7 |
75,7 |
|
Overige bestemmingsreserves |
130,8 |
130,2 |
134,8 |
134,7 |
131,1 |
|
Totaal reserves |
242,6 |
242,1 |
246,6 |
240,7 |
233,1 |
|
Voorzieningen |
65,1 |
68,3 |
71,6 |
75,5 |
80,2 |
|
Totaal reserves en voorzieningen |
307,7 |
310,4 |
318,2 |
316,2 |
313,3 |
Standen reserves en voorzieningen
In de onderstaande tabellen wordt de stand aan het eind van elk jaar gepresenteerd van de reserves respectievelijk de voorzieningen.
(bedragen x € 1.000)
|
Reserves ultimo dienstjaar |
2022 |
2023 |
2024 |
2025 |
2026 |
2027 |
|
Algemene reserve |
34.194 |
40.501 |
40.502 |
40.502 |
38.511 |
38.511 |
|
Algemene reserve – saldo rekening |
23.681 |
-4.344 |
-4.344 |
-4.344 |
-8.160 |
-12.292 |
|
Bestemmingsreserves |
|
|
|
|
||
|
Overhevelingsreserve |
0 |
165 |
111 |
57 |
3 |
4 |
|
Digitaliseren |
2.482 |
781 |
389 |
16 |
24 |
32 |
|
Bovenwijkse voorzieningen |
1.805 |
2.420 |
2.071 |
2.094 |
2.802 |
2.810 |
|
Wooninvesteringsfonds |
0 |
20.000 |
20.000 |
20.000 |
20.000 |
20.000 |
|
Volkshuisvesting |
4.102 |
3.192 |
2.456 |
2.227 |
1.999 |
1.770 |
|
Egalisatie rente grondbanken |
6.952 |
10.602 |
11.722 |
12.093 |
11.903 |
11.079 |
|
Flankerende personele middelen |
5.359 |
2.333 |
2.333 |
2.333 |
2.333 |
2.333 |
|
Dekking tekorten ravijn |
0 |
0 |
2.599 |
9.822 |
9.822 |
9.822 |
|
Sociaal Domein |
1.535 |
309 |
287 |
288 |
288 |
289 |
|
Sociaal Domein onderdeel participatie |
808 |
808 |
808 |
808 |
808 |
808 |
|
Beschermd wonen |
0 |
193 |
193 |
193 |
193 |
193 |
|
Kosten Startersleningen |
1.225 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Nieuwbouw gemeentehuis |
31.606 |
28.941 |
27.613 |
26.277 |
24.931 |
23.585 |
|
Centrumplannen |
296 |
1.977 |
1.977 |
1.977 |
1.977 |
1.977 |
|
Sportaccommodaties |
273 |
273 |
273 |
273 |
273 |
273 |
|
Zwembaden |
641 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Versterking financiële soliditeit |
100.414 |
75.667 |
75.667 |
75.667 |
75.667 |
75.667 |
|
Steunfonds corona |
3.929 |
2.927 |
2.927 |
2.927 |
2.927 |
2.927 |
|
Werk en Inkomen |
4.136 |
4.136 |
4.136 |
4.136 |
4.136 |
4.136 |
|
Omgevingswet |
917 |
280 |
280 |
280 |
280 |
280 |
|
Omgevingsvergunningen |
0 |
1.263 |
1.263 |
1.263 |
1.263 |
1.263 |
|
Afval |
0 |
921 |
921 |
921 |
921 |
921 |
|
Regionale verkeersprojecten |
3.242 |
1.115 |
870 |
875 |
880 |
885 |
|
Garantie financiering Aardwarmte |
450 |
103 |
103 |
103 |
103 |
103 |
|
Waterproblematiek |
970 |
1.081 |
1.081 |
1.081 |
1.081 |
1.081 |
|
Egalisatie vastgoed |
104 |
104 |
104 |
104 |
104 |
104 |
|
Overdracht eigendom prov.wegen |
3.072 |
3.072 |
3.072 |
3.072 |
3.072 |
3.072 |
|
Riolering |
854 |
729 |
729 |
729 |
729 |
729 |
|
Beheerplan Wegen |
370 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Faciliterende ontwikkeling |
2.165 |
919 |
884 |
914 |
894 |
895 |
|
Kwaliteitsimpulsen projecten |
1.495 |
1.495 |
1.495 |
1.495 |
1.495 |
1.495 |
|
Leefomgevingsfonds |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Duurzaamheidsfonds |
2.738 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Groenfonds |
0 |
2.500 |
2.500 |
2.500 |
2.500 |
2.500 |
|
Opvang vluchtelingen en statushouders |
0 |
3.593 |
3.593 |
3.593 |
3.593 |
3.593 |
|
Exploitatie opvanglocaties |
0 |
7.129 |
7.129 |
7.129 |
7.129 |
7.129 |
|
Brede toegang website |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Nieuwbouw gemeentewerf |
1.815 |
115 |
115 |
115 |
115 |
115 |
|
Groot onderhoud gebouwen |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Dekking investeringen m-nut |
13.309 |
13.895 |
13.392 |
12.889 |
14.451 |
13.913 |
|
Dekking investeringen e-nut |
9.922 |
13.431 |
12.818 |
12.231 |
11.643 |
11.055 |
|
Totaal Reserves |
264.861 |
242.627 |
242.071 |
246.641 |
240.691 |
233.058 |
|
Voorzieningen ultimo dienstjaar |
2022 |
2023 |
2024 |
2025 |
2026 |
2027 |
|
A. Beklemde voorzieningen met een specifieke aanwendingsrichting |
|
|
|
|
|
|
|
Egalisatie riolering |
12.519 |
13.593 |
14.021 |
14.461 |
14.959 |
15.683 |
|
Toekomstige vervanging riolering |
6.188 |
6.157 |
7.726 |
9.295 |
11.093 |
13.091 |
|
Afkoopsommen begraafplaatsen |
1.395 |
1.551 |
1.692 |
1.834 |
1.961 |
2.089 |
|
Afkoopsommen grafrechten |
5.570 |
5.632 |
5.673 |
5.714 |
5.733 |
5.752 |
|
Egalisatie afval |
0 |
1.205 |
1.832 |
2.460 |
3.054 |
3.846 |
|
Subtotaal |
25.672 |
28.138 |
30.945 |
33.763 |
36.800 |
40.459 |
|
B. Onderhoudsegalisatie voorzieningen |
|
|
|
|
|
|
|
Onderhoud Gebouwen |
0 |
951 |
1.602 |
2.253 |
2.904 |
3.555 |
|
Subtotaal |
0 |
951 |
1.602 |
2.253 |
2.904 |
3.555 |
|
C. Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's |
|
|
|
|
|
|
|
Wethouderpensioenen |
6.842 |
6.612 |
6.366 |
6.119 |
5.873 |
5.627 |
|
Wachtgelden wethouders |
723 |
619 |
541 |
464 |
386 |
308 |
|
Spaarverlof |
2.297 |
2.297 |
2.297 |
2.297 |
2.297 |
2.297 |
|
Onderhoud scholen IHP |
2.297 |
1.617 |
1.895 |
2.173 |
2.451 |
2.729 |
|
Grondexploitatie |
26.097 |
24.911 |
24.676 |
24.441 |
24.206 |
23.971 |
|
Subtotaal |
36.347 |
36.056 |
35.775 |
35.494 |
35.213 |
34.932 |
|
Totaal Voorzieningen |
62.019 |
65.145 |
68.322 |
71.510 |
74.917 |
78.946 |
Reservemutaties er programma
In de volgende tabel zijn per programma de stortingen en onttrekkingen van de reserves in 2024 weergegeven. Het gaat om de totaalbedragen per programma.
(bedragen x € 1.000)
|
Reservemutaties per programma |
Geraamde Stortingen |
Geraamde Onttrekkingen |
|
Omschrijving programma |
|
|
|
1. Ruimtelijke ordening |
0 |
27 |
|
2. Volkshuisvesting |
0 |
7 |
|
3. Gebiedsontwikkeling |
43 |
1.138 |
|
4. Mobiliteit en economie |
0 |
245 |
|
5. Zorg, welzijn en cultuur |
0 |
21 |
|
6. Openbare orde en veiligheid |
0 |
0 |
|
7. Sport, cultuur en recreatie |
0 |
420 |
|
8. Openbare ruimte |
0 |
1.060 |
|
9. Politiek en bestuur |
0 |
0 |
|
10 Financiën en algemene dekkingsmiddelen |
0 |
4.382 |
|
11 Organisatie en overhead |
0 |
2.062 |
|
Totaal reservemutaties |
4.425 |
4.980 |
|
Per saldo onttrokken |
555 |
|
De specificatie van de geraamde stortingen en onttrekkingen van de reserves ziet er als volgt uit:
(bedragen x € 1.000)
|
Specificatie geraamde storting/onttrekking reserve |
Geraamde Storting |
Geraamde Onttrekking |
|
Visie op dienstverlening |
|
54 |
|
Masterplan digitalisering |
|
392 |
|
Schuldhulpverlening |
|
21 |
|
Rotonde Zijtwende |
|
392 |
|
Woningbouwimpuls, Waelpolder ONW |
|
1.110 |
|
Metropolitane fietspaden |
|
245 |
|
Faciliterende ontwikkelingen |
|
35 |
|
Bouwgrondexploitatie- fondsvorming |
43 |
|
|
Bestemmingsreserve Ravijn; toevoeging resultaat |
2.599 |
|
|
Jaarlijkse dotatie reserve volkshuisvesting |
374 |
|
|
Opslag grondbanken (opslag bovenop omslagrente) |
1.120 |
|
|
Niewbouw gemeentehuis (kapitallasten / beschikbaarheidsvergoeding) |
289 |
1.616 |
|
Dekking investeringen maatschappelijk nut (kapitaallasten) |
|
504 |
|
Dekking investeringen economisch nut (kapitaallasten) |
|
613 |
|
Totaal |
4.425 |
4.982 |
Bestedingsplannen
De bestedingsplannen van de reserves worden bij de begroting vastgesteld. Dit vindt plaats door per programma de gespecificeerde mutaties van de reserves en voorzieningen te presenteren. Hierdoor worden, tegelijk met de vaststelling van de begroting 2024, de reservemutaties door de gemeenteraad vastgesteld.
In de raadsvergadering van 16 maart 2021 is de (nieuwe) nota reserves en voorzieningen 2021 vastgesteld. In de verordening is geregeld dat bij de jaarrekening wordt geïnventariseerd welke bestemmingsreserves er zijn, of de stand toereikend is en of het doel waarvoor ze zijn ingesteld nog actueel is. Voor zover er geen toereikend bestedingsplan is op dat moment, wordt de reserve in beginsel opgeheven.
Instellen nieuwe reserves
In het raadsvoorstel tot vaststelling van de begroting zal ten aanzien van de reserves en voorzieningen de volgende specifieke besluitvorming worden gevraagd van uw Raad:
- Het instellen van een nieuwe bestemmingsreserve Dekking tekorten ravijn.
- Door middel van deze reserve kunnen de geraamde overschotten in de jaren 2024 en 2025 worden benut ter dekking van de tekorten in de ravijnjaren 2026 en 2027.