In de begroting is in lijn met het dekkingsvoorstel van het college een 2%-operatie aan de uitgavenzijde verwerkt.
Toelichting op tabel
De onder de noemer “overhead” opgenomen kosten zijn volgens BBV-regelgeving als overhead gelabeld en betreffen onder andere (dus niet limitatief) de kosten van alle hiërarchische leidinggevenden in het primaire proces, managementondersteuning, HRM, ICT, inkoop, communicatie, juridische zaken, huisvesting, control, financiën, bestuursondersteuning en risicomanagement.
In organisatie overig zijn de kosten voor de basisregistraties en het historisch archief opgenomen. Volgens BBV zijn dit geen overheadkosten.
Toelichting mutaties na Kaderbrief:
Binnen de begroting is in opdracht van de raad een taakmutatie van 2% verwerkt. Dit veroorzaakt een verschil tussen de tabel en de hieronder weergegeven verschillenanalyse
Toelichting verschillen > € 100.000 in het saldo van baten en lasten tussen
De verschillen in het onderdeel overhead tussen 2024 en 2023 worden verderop in dit programma toegelicht.
De verschillen vanaf 2025 hebben de volgende oorzaken:
- Vanaf 2025 zijn de begrote kosten overhead personeel € 1.200.000 hoger dan in 2024. Dit komt doordat het restant van de stelpost versterken organisatie, zoals in de begroting 2023-2026 ingesteld, is verdeeld naar het cluster bedrijfsvoering. Het totaal van deze stelpost liep op tot en met 2025. Dit dient omgezet te worden in formatie;
- Vanaf 2025 dalen de kosten overhead ICT met € 410.000 ten opzichte van 2024 door een lagere onttrekking aan de reserve masterplan digitalisering.
Toelichting verschillen > € 100.000 in de reservemutaties
De verschillen in de reservemutaties overhead tussen 2024 en 2023 worden verderop in het programma toegelicht.
Het verschil vanaf 2026 wordt verklaard doordat er vanaf dat jaar geen onttrekking meer plaats vindt aan de reserve masterplan digitalisering.