In de begroting is in lijn met het dekkingsvoorstel van het college een 2%-operatie aan de uitgavenzijde verwerkt.
Toelichting mutaties na Kaderbrief
Verschillenanalyse per product
De lagere lasten van €5,586 miljoen en de hogere baten van €15,719 miljoen in 2024 ten opzichte van 2023 van het product algemene uitkering gemeentefonds en stelposten hebben de volgende oorzaken:
- De hogere baten van €15,719 miljoen worden verklaard door hogere inkomsten algemene uitkering in 2024 als gevolg van de meicirculaire 2023 (€16,279 miljoen voordelig). Ten opzichte van 2023 is de stelpost BTW-compensatiefonds in 2024 afgeraamd (€560.000 nadelig);
- De hogere lasten van €5,586 miljoen worden veroorzaakt doordat stelposten die in 2023 al verdeeld zijn, in 2024 weer zijn opgenomen in de begroting. Voorbeelden hiervan zijn de stelpost inflatiecorrectie (€5,739 miljoen nadelig) en de stelpost salarisstijging (€3,863 miljoen nadelig). Verder is de vennootschapsbelasting in 2024 hoger begroot dan in 2023 (€528.000 nadelig). Hiertegenover staan voordelen zoals de stelpost verlagen rente-afhankelijkheid (€1,458 miljoen voordelig). Dit betreft nog niet verdeelde verlaging van kapitaallasten in 2024. Deze verlaging wordt verdeeld en geëffectueerd bij het voorstel van wijziging van kredieten als gevolg van de nieuwe systematiek die de raad bij het perspectief in juni 2023 heeft besloten. Het voorstel voor de wijziging volgt in december 2023.
Ook is er in 2023 nog een bedrag begroot op de stelpost taakmutaties gemeentefonds, die in 2024 niet is begroot (€1,318 miljoen voordelig). Tevens is er in 2023 incidenteel een bedrag aan afschrijvingslasten begroot voor de bouw van een nieuwe gemeentewerf, die niet in 2024 is begroot (€1,700 miljoen voordelig).
De mutaties vanaf 2025 op het product algemene uitkering gemeentefonds en stelposten hebben de volgende oorzaken:
- Aan de batenkant een hogere algemene uitkering in 2025 als gevolg van de meicirculaire van 2022, en een lagere algemene uitkering vanaf 2026;
- Aan de lastenkant is in 2025 een stelpost taakmutaties gemeentefonds begroot die in 2024 niet is begroot (€1,100 miljoen nadelig). Verder loopt het voordeel van €1,458 miljoen op de stelpost rente afhankelijkheid in 2024 op tot een nadeel van €1,310 miljoen in 2027.
Het verschil in 2024 ten opzichte van € 117.000 op de lasten en € 1,953 miljoen op de baten van het product treasury heeft de volgende oorzaken:
- De rentebegroting kortlopende financiering is op basis van het berekende financieringstekort per 1-1-2024 en bedraagt € 3,177 miljoen, €2,020 miljoen hoger dan in 2023. Dit komt voornamelijk door gestegen rente;
- De rente van de contractueel aangegane langlopende geldleningen is in 2024 € 100.000 hoger begroot dan in 2023 door een hogere schuldpositie langlopende leningen. Hiervoor verwijzen we u naar de paragraaf financiering;
- De door te verdelen kapitaallasten (rentecomponent) is in 2024 € 3,0 miljoen hoger dan in 2023.
- De inkomsten uit nutsbedrijven vallen in 2024 lager uit dan in 2023 door lagere winstverwachting van Juva NV (€ 2,6 miljoen nadelig);
- De baten en lasten vanuit bespaarde rente zijn in 2024 hoger geraamd dan in 2023. Voor zowel de baten als de lasten bedraagt dit €646.000.
De mutaties vanaf 2025 op het product Treasury hebben de volgende oorzaken:
- Aan de batenkant een aflopende bespaarde rente vanaf 2025;
- Aan de lastenkant een aflopende rentebegroting langlopende financiering vanaf 2025, alsook een aflopende rentebegroting kortlopende financiering vanaf 2026. Ook loopt de bespaarde rente af vanaf 2025.
Het verschil van € 3,126 miljoen in 2024 ten opzichte van 2023 op de baten van het product belastingen heeft de volgende oorzaken:
- Voor OZB gebruik niet woningen is de areaaluitbreiding toegenomen, dit bedraagt een verschil van €1,605 miljoen voordelig. Verder wordt er zijn er meer inkomsten OZB geraamd als gevolg van de inflatiecorrectie van 4,2% zoals besloten in het perspectief. Dit bedraagt €1,505 miljoen voordelig;
- De rest van de verschillen komt door overige kleine afwijkingen kleiner dan € 100.000.
De mutaties vanaf 2025 op het product belastingen hebben betrekking op jaarlijkse areaaluitbreiding.
Toelichting verschillen > € 100.000 in de reservemutaties tussen 2024 en 2023
In 2024 wordt er € 29,294 miljoen minder gestort in de reserves dan in 2023. Dat komt onder andere door de volgende onttrekkingen:
- Er werd in 2023 € 20.000.000 gestort in de reserve wooninvesteringsfonds. De inzet van het fonds is primair gericht op het vergroten van het aanbod betaalbare woningen door toepassing van bijzondere verkoopconstructies (collegewerkprogramma 2022-2026);
- Er werd in 2023 in de reserve groenfonds voor € 2.500.000 gestort ten behoeve van een impuls in het groen in het Westland (collegewerkprogramma 2022-2026);
- Er werd in 2023 een storting in de reserve gedaan van € 1.500.000 ten behoeve van het realiseren van een brede toegang en het aanpassen van de website (collegewerkprogramma 2022-2026);
- Via de resultaatbestemming van het jaarsaldo 2022 zijn in 2023 een aantal stortingen begroot op reserves (opvang vluchtelingen en statushouders, overhevelingsreserve, reserve afval);
- Overige verschil wordt verklaard door verschillende kleinere stortingen die in 2023 worden gedaan, maar niet in 2024.
In 2024 wordt er € 34.417.794 minder onttrokken uit de reserves. Dat heeft onder andere de volgende oorzaken:
- Er wordt in 2023 € 20.000.000 onttrokken uit de reserve versterking financiële soliditeit ten behoeve van het instellen van de reserve wooninvesteringsfonds;
- Er zijn in 2023 verschillende onttrekkingen aan de algemene reserve gedaan van in totaal €16.063.000
- In 2023 is er voor €1.962.000 gestort in de reserve centrumplannen;
- De rest van het verschil wordt verklaard door meerdere kleinere onttrekkingen die in 2023 worden gedaan, maar niet in 2024.
Mutaties stortingen in de reserves vanaf 2025:
- Het verschil in 2025 wordt verklaard door de storting van het resultaat in de algemene reserve, dit resultaat is in 2025 hoger dan in 2024. Verder wordt er in 2026 een storting in de reserve voor dekking investeringen maatschappelijk nut gedaan voor het provinciaal project Wippolderlaan.
Mutaties onttrekkingen in de reserves vanaf 2025:
- In 2026 wordt er €2.100.000 onttrokken aan de algemene reserve ten gunste van de reserve investeringen maatschappelijk nut voor het provinciaal project Wippolderlaan.