Algemeen
Het saldo bedraagt in 2026 € 9,8 miljoen nadelig en in 2027 € 7,5 miljoen nadelig. Dat is een verandering van € 2,4 miljoen. De lasten nemen toe met € 13,5 miljoen. De baten nemen toe met € 14,3 miljoen. De stortingen nemen af met € 5,0 miljoen. De onttrekkingen nemen af met € 3,5 miljoen.
Toelichting verschillen groter dan € 0,1 miljoen
8.1 Ruimte en leefomgeving (- € 2,1 miljoen (lasten) / + € 0,1 miljoen (baten))
De lasten zijn € 2,1 mln lager ten opzichte van 2026. De belangrijkste mutaties zijn:
- Project 'Groen is goud' had in 2026 € 1,8 mln incidenteel budget;
- Lasten faciliterend grondbeleid zijn in 2027 € 0,4 mln lager.
- Kapitaallasten Flora campus zijn in 2027 € 0,1 mln hoger
De baten zijn € 0,1 mln lager ten opzichte van 2026. De belangrijkste mutaties zijn:
- Baten faciliterend grondbeleid zijn in 2027 € 0,4 mln. lager. Gedurende het jaar kunnen de baten (en lasten) nog veranderen als er meer faciliterende projecten worden gestart;
- De baten voor de stelpost tot de actualisatie van het parkeerbedrijf voor Flora campus zijn € 0,3 mln. hoger om de lasten administratief saldoneutraal te verwerken.
8.2 Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen) (+ € 17,5 miljoen (lasten) / - € 14,5 miljoen (baten))
De geraamde baten en lasten op dit product fluctueren per jaar. De ramingen zijn gebaseerd op het vastgestelde meerjarenperspectief (MPG) 2026. De grondexploitatie Flora Campus Westland, die in de begroting 2026 onderdeel uitmaakte van programma 4 Floraontwikkeling, is als gevolg van deze gewijzigde indeling vanaf begroting 2027 opgenomen in taakveld 8.2.
De lasten nemen in 2027 per saldo met € 17,5 miljoen toe ten opzichte van 2026. Deze stijging hangt hoofdzakelijk samen met € 19,2 miljoen hogere grondverkopen ten opzichte van 2026. Bij verkoop van gronden wordt de boekwaarde van de verkochte gronden als lasten verantwoord. Deze boekwaarde bestaat uit de aan de verkochte gronden toegerekende kosten, zoals verwervingskosten, kosten voor bouw- en woonrijp maken en overige toegerekende kosten. Verder nemen de lasten in 2027 van Flora af met € 0,8 miljoen door een gewijzigde fasering. Daarnaast zijn er nog verschillen die voortvloeien uit de geactualiseerde fasering van de lasten binnen de grondexploitaties. Deze wijzigingen zijn verantwoord in het MPG 2026.
De baten nemen in 2027 met € 14,5 miljoen toe ten opzichte van 2026. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door € 19 miljoen hogere opbrengsten uit grondverkopen. Daartegenover staat dat in 2026 sprake was van een incidentele boekwinst van € 3,7 miljoen t.b.v. de grondverkoop voor Wateringen-Noord. Verder nemen de baten in 2027 van de grondexploitatie van Flora Campus met € 0,8 miljoen af ten opzichte van 2026. Dit verschil wordt veroorzaakt door de gewijzigde fasering van grondverkopen, waardoor de geraamde opbrengsten per jaar fluctueren.
Deze verschillen in de jaren 2027 en daarna zijn voornamelijk een gevolg van een fluctuerende fasering en niet een inhoudelijke wijziging. Dit is verantwoord in het vastgestelde MPG 2026.
8.3 Wonen en bouwen (- € 1,8 miljoen (lasten) / + € 0,0 miljoen (baten))
De lasten zijn € 1,8 mln lager ten opzichte van 2026. De belangrijkste mutaties zijn:
- In 2026 waren er € 1,4 miljoen incidentele lasten voor starterswoningen in De Lier, realisatie Julianahof en voor tijdelijke formatie woonbeleid senioren;
- De personele inzet op dit product is afgenomen met € 0,4 miljoen. Deze verschuiving leidt tot lagere lasten op andere producten binnen de begroting, waar de personele inzet juist is toegenomen, zoals bij product 1.2 Openbare orde en veiligheid.
Reservemutaties (- € 5,0 miljoen (stortingen) / + € 3,5 miljoen (onttrekkingen))
Voor 2027 zijn vooralsnog geen stortingen in programma 8 begroot.
De onttrekking aan de reserves bedraagt in 2027 € 1,3 miljoen. Deze onttrekking wordt voornamelijk veroorzaakt door een onttrekking van € 0,7 miljoen voor de invoering van de Omgevingswet, € 0,3 miljoen voor de subsidieregeling Collectieve Woningaanpassingen en Scootmobielstallingen en € 0,1 miljoen naar aanleiding van het vastgestelde MPG 2026. Het resterende bedrag betreft diverse kleinere mutaties van minder dan € 0,1 miljoen.