De reserves van gemeente Westland bestaan uit de algemene reserve en de bestemmingsreserves. Bij de bestemmingsreserves wordt vervolgens een onderscheid gemaakt naar de soliditeitsreserve en overige reserves. De soliditeitsreserve betreft de reserve Versterking financiële soliditeit.
De voorzieningen bestaan uit door derden verkregen middelen met een specifieke aanwendingsrichting (riolering en afval), onderhoudsegalisatievoorzieningen (onderhoud vastgoed, grafrechten en afkoopsommen begraafplaatsen) en voorzieningen ten behoeve van verplichtingen (zoals wethouderpensioenen, wachtgeld voor wethouders, bovenwettelijk en spaarverlof e.d.).
De bestedingsplannen maken onderdeel uit van de begroting 2027-2030. Bij de vaststelling van de begroting worden ook de reservemutaties voor het jaar 2027 vastgesteld.
Omvang reserves en voorzieningen
Deze paragraaf bevat een prognose van de reserves en voorzieningen (peildatum 31 december van de begrotingsjaren 2026 tot en met 2030).
Prognose reserves en voorzieningen
(bedragen x € 1.000)
| Omschrijving | Raming 2026 | Raming 2027 | Raming 2028 | Raming 2029 | Raming 2030 |
|---|---|---|---|---|---|
|
Algemene reserve |
54.712 |
55.455 |
57.084 |
59.418 |
70.115 |
|
Soliditeitsreserve |
67.067 |
67.067 |
67.067 |
67.067 |
67.067 |
|
Overige bestemmingsreserves |
182.609 |
181.623 |
177.076 |
175.774 |
169.739 |
|
Totaal reserves |
304.388 |
304.145 |
301.227 |
302.259 |
306.921 |
|
Voorzieningen |
51.168 |
52.398 |
53.686 |
55.152 |
57.611 |
|
Totaal reserves en voorzieningen |
355.556 |
356.543 |
354.913 |
357.411 |
364.532 |
Standen reserves en voorzieningen
In de onderstaande tabellen staat de stand van de reserves respectievelijk de voorzieningen aan het eind van elk jaar.
Standen reserves ultimo dienstjaar
(bedragen x € 1.000)
| Reserves ultimo dienstjaar | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Algemene reserve |
64.289 |
54.712 |
55.455 |
57.084 |
59.418 |
70.115 |
|
Algemene reserve |
37.398 |
51.132 |
52.110 |
55.671 |
57.790 |
60.223 |
|
Algemene reserve – jaarsaldo |
26.891 |
3.580 |
3.346 |
1.413 |
1.628 |
9.893 |
|
Versterking financiële soliditeit |
67.067 |
67.067 |
67.067 |
67.067 |
67.067 |
67.067 |
|
Bestemmingsreserves |
175.642 |
182.609 |
181.623 |
177.076 |
175.774 |
169.739 |
|
Overhevelingsreserve |
2.630 |
-451 |
-793 |
-793 |
-793 |
-793 |
|
Masterplan digitaliseren |
309 |
309 |
309 |
309 |
309 |
309 |
|
Bovenwijkse voorzieningen |
4.238 |
4.238 |
4.238 |
4.238 |
4.238 |
4.238 |
|
Warmtenet |
1.900 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
|
Wooninvesteringsfonds |
20.000 |
19.350 |
19.350 |
19.350 |
19.350 |
19.350 |
|
Volkshuisvesting |
2.823 |
3.228 |
2.928 |
2.928 |
2.928 |
2.928 |
|
Egalisatiereserve grondbanken |
13.654 |
12.410 |
11.166 |
9.923 |
8.679 |
7.435 |
|
Deelneming gebiedsontwikkeling |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Flankerende personele middelen |
3.633 |
3.633 |
3.633 |
3.633 |
3.633 |
3.633 |
|
Gebiedsontwikkeling |
18.019 |
20.836 |
20.537 |
20.303 |
20.215 |
19.975 |
|
Sociaal Domein |
5.739 |
7.656 |
6.815 |
3.735 |
2.965 |
2.195 |
|
Risicobeheersing SD Participatie |
808 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Beschermd wonen |
5.042 |
4.775 |
4.428 |
4.095 |
3.911 |
3.727 |
|
Nieuwbouw gemeentehuis |
27.425 |
26.004 |
24.575 |
23.138 |
21.692 |
20.246 |
|
Centrumplannen |
2.029 |
2.029 |
2.029 |
2.029 |
2.029 |
2.029 |
|
Sportaccommodaties |
38 |
38 |
38 |
38 |
38 |
38 |
|
Sportpark De Zweth |
212 |
212 |
212 |
212 |
212 |
212 |
|
Zwembaden |
344 |
344 |
344 |
344 |
344 |
344 |
|
Uitbreiding en vernieuwing Westlands Museum |
112 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Werk en Inkomen |
6.336 |
5.627 |
5.627 |
5.627 |
5.627 |
5.627 |
|
Omgevingswet |
420 |
24 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Regionale verkeersprojecten |
924 |
743 |
466 |
133 |
133 |
133 |
|
Omgevingsvergunningen |
285 |
286 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Afval |
7.427 |
10.974 |
8.610 |
6.335 |
4.683 |
3.367 |
|
Garantiereg. en risico clusterfinanciering Aardwarmte |
103 |
103 |
103 |
103 |
103 |
103 |
|
Waterproblematiek |
1.160 |
1.160 |
1.160 |
1.160 |
1.160 |
1.160 |
|
Opvang vluchtelingen en statushouders |
13.501 |
13.141 |
13.141 |
13.141 |
13.141 |
13.141 |
|
Egalisatie taakstelling vastgoed |
104 |
104 |
104 |
104 |
104 |
104 |
|
Overdracht eigendom Zwartendijk |
1.063 |
1.063 |
1.063 |
1.063 |
1.063 |
1.063 |
|
Overdracht eigendom Oranjesluis |
2.009 |
2.009 |
2.009 |
2.009 |
2.009 |
2.009 |
|
Riolering |
729 |
729 |
729 |
729 |
729 |
729 |
|
Kwaliteitsimpulsen projecten |
1.495 |
1.495 |
1.495 |
1.495 |
1.495 |
1.495 |
|
Duurzaamheidsfonds |
1.514 |
1.032 |
1.032 |
1.032 |
1.032 |
1.032 |
|
Nieuwbouw gemeentewerf |
1.815 |
1.815 |
1.815 |
1.815 |
1.815 |
1.815 |
|
Groenfonds |
1.754 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Ontwikkeling Verdilaan - De Naald |
0 |
10.619 |
18.668 |
23.895 |
28.815 |
28.815 |
|
Egalisatie verkiezingen |
801 |
633 |
370 |
551 |
733 |
915 |
|
Dekking investeringen m-nut |
11.530 |
12.953 |
12.494 |
12.035 |
11.576 |
11.117 |
|
Dekking investeringen e-nut |
13.717 |
13.157 |
12.597 |
12.037 |
11.478 |
10.918 |
|
Totaal reserves |
306.997 |
304.388 |
304.145 |
301.227 |
302.259 |
306.921 |
Standen voorzieningen ultimo dienstjaar
(bedragen x € 1.000)
| Voorzieningen ultimo dienstjaar | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
A. Beklemde voorzieningen met een specifieke aanwendingsrichting |
|
|
|
|
|
|
|
Egalisatie riolering |
13.213 |
11.347 |
8.952 |
6.618 |
4.466 |
4.466 |
|
Toekomstige vervanging riolering |
9.505 |
11.503 |
14.076 |
16.649 |
19.222 |
21.795 |
|
Afkoopsommen begraafplaatsen |
1.731 |
1.799 |
1.868 |
1.937 |
2.005 |
2.005 |
|
Afkoopsommen grafrechten |
5.762 |
5.573 |
5.384 |
5.195 |
5.006 |
5.006 |
|
Egalisatie afval |
1.192 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Subtotaal |
31.403 |
30.222 |
30.280 |
30.399 |
30.699 |
33.272 |
|
B. Onderhoudsegalisatie voorzieningen |
|
|
|
|
|
|
|
Onderhoud vastgoed |
292 |
1.291 |
2.289 |
3.287 |
4.285 |
4.285 |
|
Onderhoud scholen IHP |
278 |
556 |
834 |
1.112 |
1.390 |
1.390 |
|
Subtotaal |
570 |
1.847 |
3.123 |
4.399 |
5.675 |
5.675 |
|
C. Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's |
|
|
|
|
|
|
|
Wethouderpensioenen |
8.154 |
8.108 |
8.061 |
8.012 |
7.962 |
7.910 |
|
Wachtgelden wethouders |
411 |
342 |
271 |
198 |
123 |
46 |
|
Bovenwettelijk- en spaarverlof |
6.202 |
6.202 |
6.202 |
6.202 |
6.202 |
6.202 |
|
Regeling Vervroegde Uittreding |
489 |
489 |
489 |
489 |
489 |
489 |
|
Maasdijk |
2.178 |
2.178 |
2.178 |
2.178 |
2.178 |
2.178 |
|
Facilitaire projecten |
1.198 |
1.198 |
1.198 |
1.198 |
1.198 |
1.198 |
|
Grondexploitatie |
567 |
582 |
597 |
612 |
627 |
642 |
|
Subtotaal |
19.199 |
19.099 |
18.996 |
18.889 |
18.779 |
18.665 |
|
Totaal voorzieningen |
51.172 |
51.168 |
52.398 |
53.686 |
55.152 |
57.611 |
Reservemutaties per programma
In de volgende tabel zijn per programma de stortingen en onttrekkingen van de reserves in 2027 weergegeven. Het gaat om de totaalbedragen per programma.
Reservemutaties per programma
(bedragen x € 1.000)
| Omschrijving programma | Geraamde stortingen | Geraamde onttrekkingen |
|---|---|---|
|
0. Bestuur en ondersteuning |
9.252 |
3.585 |
|
1. Veiligheid |
0 |
8 |
|
2. Verkeer, vervoer en waterstaat |
0 |
557 |
|
3. Economie |
0 |
140 |
|
4. Onderwijs |
0 |
1.143 |
|
5. Sport, cultuur en recreatie |
16 |
1.285 |
|
6A. Sociaal domein Jeugd |
0 |
2.470 |
|
6B. Sociaal domein WMO |
0 |
675 |
|
6C. Sociaal domein Inkomen |
0 |
1.962 |
|
6D. Sociaal domein Overig |
3.140 |
464 |
|
7. Volksgezondheid en milieu |
0 |
2.393 |
|
8. Volkshuisvesting, leefomgeving en stedelijke vernieuwing |
0 |
1.315 |
|
Totaal reservemutaties |
12.408 |
15.997 |
|
Saldo reservemutaties |
3.589 |
|
De specificatie van de geraamde stortingen en onttrekkingen van de reserves ziet er als volgt uit:
Specificatie geraamde storting/onttrekking reserve
(bedragen x € 1.000)
| Specificatie geraamde storting/onttrekking reserve | Geraamde storting | Geraamde onttrekking |
|---|---|---|
|
Overhevelingsreserve: budgetoverheveling bibliotheek naar 2027 |
|
342 |
|
Volkshuisvesting: subsidieregeling woningaanpassing en scootmobielstalling |
|
300 |
|
Egalisatiereserve grondbanken: dekking afschrijvingslasten geactiveerde boeterente |
|
1.244 |
|
Gebiedsontwikkeling: uittreding BNG GO uit ONW |
|
140 |
|
Gebiedsontwikkeling: aanvullend voorbereidingskrediet Verdilaan |
|
16 |
|
Gebiedsontwikkeling: raadsbesluit MPG 2026 |
|
143 |
|
Sociaal Domein: incidentele middelen Sociaal Domein |
2.700 |
|
|
Sociaal Domein: kadernota 2025 SROI |
|
162 |
|
Sociaal Domein: uitvoeringsprogramma inburgering |
|
100 |
|
Sociaal Domein: uitvoeringsprogramma alternatieve specialistische jeugdhulp |
|
1.750 |
|
Sociaal Domein: uitvoeringsprogramma ontwikkeling netwerksamenwerking |
|
180 |
|
Sociaal Domein: uitvoeringsprogramma AED |
|
15 |
|
Sociaal Domein: uitvoeringsprogramma preventie intensieve jeugdzorg |
|
320 |
|
Sociaal Domein: uitvoeringsprogramma voorkomen schooluitval |
|
160 |
|
Sociaal Domein: uitvoeringsprogramma contextgerichte hulp en ondersteuning leerlingen |
|
720 |
|
Sociaal Domein: projectleider ombuigingen en transformatie |
|
104 |
|
Sociaal Domein: uitvoeringsprogramma kinderen zelfstandig OV |
|
30 |
|
Beschermd wonen: dekking functie BW (na correctie dubbele opslag) |
|
127 |
|
Beschermd wonen: extra inzet BW |
|
91 |
|
Beschermd wonen: extra capaciteit BW |
|
128 |
|
Nieuwbouw gemeentehuis: rentetoevoeging en kapitaallasten/beschikbaarheidsvergoeding |
156 |
1.585 |
|
Omgevingswet: plan van aanpak invoering Omgevingswet |
|
24 |
|
Regionale verkeersprojecten: voetgangersbeleid (raadsbesluit incl. amendement 29-1-2025) |
|
278 |
|
Omgevingsvergunningen: plan van aanpak invoering Omgevingswet |
|
286 |
|
Afval: inzamelkosten HVC en bijstellingen kosten afval |
|
3.431 |
|
Afval: mutatie onttrekking reserve door tariefstijging |
|
-1.068 |
|
Opvang vluchtelingen en statushouders: mutatie opvang |
440 |
|
|
Opvang vluchtelingen en statushouders: actualisatie opvang en kapitaallasten |
|
440 |
|
Ontwikkeling Verdilaan - De Naald |
8.049 |
|
|
Egalisatie verkiezingen: jaarlijkse storting |
182 |
|
|
Egalisatie verkiezingen: onttrekking t.b.v. verkiezingen |
|
445 |
|
Dekking investeringen m-nut: amendement Westlands Museum (storting 20 jaar) |
16 |
|
|
Dekking investeringen m-nut: kapitaallasten diverse activa |
|
475 |
|
Dekking investeringen e-nut: kapitaallasten diverse activa |
|
560 |
|
Algemene reserve: motie investeren in het Sociaal Domein |
866 |
|
|
Algemene reserve: aanvullende subsidie tekort De Naald 2025-2028 |
|
250 |
|
Algemene reserve: achterstallig onderhoud speelvoorzieningen |
|
100 |
|
Algemene reserve: strategische verwerving Tiendweg 2 |
|
136 |
|
Algemene reserve: dekking incidentele mutaties uit algemene uitkering |
|
200 |
|
Algemene reserve: dekking invoering Omgevingswet |
|
370 |
|
Algemene reserve: preventie intensieve jeugdzorg |
|
400 |
|
Algemene reserve: kadernota 2026 SROI |
|
1.700 |
|
Algemene reserve: kadernota 2026 sportbeleid en accommodaties |
|
313 |
|
Totaal geraamde stortingen en onttrekkingen reserves |
12.408 |
15.997 |
Bestedingsplannen
In de raadsvergadering van december 2025 is de nota Reserves en voorzieningen 2025 vastgesteld. In de verordening is geregeld dat uiterlijk bij de 2e Afwijkingenrapportage 2026 wordt geïnventariseerd welke bestemmingsreserves er zijn, of de stand toereikend is en of het doel waarvoor ze zijn ingesteld nog actueel is. Voor zover er geen toereikend bestedingsplan is op dat moment, wordt de reserve in beginsel opgeheven.
De bestedingsplannen van de reserves worden bij de begroting vastgesteld. Dit vindt plaats door per programma de gespecificeerde mutaties van de reserves en voorzieningen te presenteren. Hierdoor worden, tegelijk met de vaststelling van de begroting 2027, de reservemutaties door de gemeenteraad vastgesteld.
Alle stortingen in en onttrekkingen aan de reserves vereisen de goedkeuring van de raad. Naast de vaststelling van de begroting kan dit tussentijds aan de raad worden voorgelegd via een begrotingswijziging (op basis van een tussentijdse rapportage aan de raad).
Instellen nieuwe reserves
In de begroting 2027 wordt geen voorstel gedaan voor het instellen van een nieuwe reserve.