Algemeen
Het saldo bedraagt in 2026 € 23,4 miljoen nadelig en in 2027 € 24,6 miljoen nadelig. Dat is een verandering van € 1,2 miljoen. De lasten nemen toe met € 0,9 miljoen. De baten blijven nagenoeg gelijk. De stortingen blijven nagenoeg gelijk. De onttrekkingen nemen af met € 0,3 miljoen.
Toelichting verschillen groter dan € 0,1 miljoen
6.3 Inkomensregelingen (- € 0,2 miljoen (lasten) / + € 0,0 miljoen (baten))
Het budget voor het kindpakket is in 2026 incidenteel met € 150.000 verhoogd voor de uitbreiding van de inkomensgrens van 120% naar 130% van de bijstandsnorm, conform een door de raad aangenomen amendement in 2025. Daarnaast is in 2026 € 106.000 beschikbaar voor de aanpak van de alleenverdienersproblematiek, afkomstig uit een overheveling van middelen uit 2025. Voor 2027 worden hiervoor nieuwe middelen verwacht via de Meicirculaire 2027. Verder wordt in 2026 eenmalig € 100.000 onttrokken aan de reserve Werk en Inkomen ten behoeve van het project Optimalisatie Inkomen. Daar staat tegenover dat vanaf 2027 structureel € 150.000 beschikbaar wordt gesteld voor de jongerenaanpak schulden vanuit het Uitvoeringsplan Sociaal Domein. Per saldo leiden deze ontwikkelingen tot een hoger budget van € 0,2 miljoen in 2026 ten opzichte van 2027.
6.4 WSW en beschut werk (+ € 0,3 miljoen (lasten) / + € 0,0 miljoen (baten))
Het budget voor Beschut Werk is in 2027 € 0,2 miljoen hoger dan in 2026. Dit komt doordat de taakstelling voor het realiseren van beschutte werkplekken jaarlijks hoger wordt. Om gemeenten in staat te stellen deze groeiende wettelijke opgave uit te voeren, worden aanvullende middelen beschikbaar gesteld. De hogere taakstelling en de daarmee samenhangende hogere rijksbijdrage leiden ertoe dat voor 2027 en verder een hoger budget voor Beschut Werk is geraamd dan voor 2026.
6.5 Arbeidsparticipatie (+ € 0,9 miljoen (lasten) / + € 0,0 miljoen (baten))
Patijnenburg B.V. voert namens de gemeente de Wsw en re-integratieactiviteiten binnen de Participatiewet uit. De beschikbare middelen zijn onvoldoende om deze taken kostendekkend uit te voeren, waardoor de afgelopen jaren tekorten zijn ontstaan. Om de bijdrage aan Patijnenburg in 2026 te kunnen dekken, wordt € 0,8 miljoen onttrokken aan de reserve Participatie.
Omdat de tekorten de afgelopen jaren grotendeels zijn opgevangen vanuit het eigen vermogen van Patijnenburg en dit vermogen inmiddels een kritische ondergrens nadert, wordt voor 2027 incidenteel € 1,7 miljoen beschikbaar gesteld. In het Collegewerkprogramma worden voor 2028 e.v. middelen opgenomen. Per saldo leiden deze ontwikkelingen tot een hoger budget van € 0,9 miljoen in 2027 ten opzichte van 2026.
Reservemutaties (+ € 0,0 miljoen (stortingen) / + € 0,3 miljoen (onttrekkingen))
De onttrekkingen aan de reserves zijn in 2027 € 0,3 miljoen lager dan in 2026. Dat komt doordat in 2027 de geraamde onttrekkingen beperkt zijn tot de dekking van kosten voor het Uitvoeringsplan Sociaal Domein en SROI.