Algemeen
Het saldo bedraagt in 2026 € 35,0 miljoen nadelig en in 2027 € 37,3 miljoen nadelig. Dat is een verandering van € 2,3 miljoen. De lasten blijven nagenoeg gelijk. De baten nemen af met € 0,9 miljoen. De stortingen in de reserves nemen af met € 0,1 miljoen. De onttrekkingen aan de reserves nemen af met € 1,4 miljoen.
Toelichting verschillen groter dan € 0,1 miljoen
5.1 Sportbeleid en activering (- € 0,6 miljoen (lasten) / + € 0,7 miljoen (baten))
De rijkssubsidie voor de Brede SPUK-regeling Combinatiefunctionaris wordt per eind 2026 beëindigd. Hierdoor zijn vanaf 2027 geen lasten (€ 0,6 miljoen) en baten (€ 0,6 miljoen) meer opgenomen in de begroting. De resterende verschillen zijn kleiner dan € 0,1 miljoen.
5.2 Sportaccommodaties (+ € 0,4 miljoen (lasten) / + € 0,0 miljoen (baten))
Door het (mogelijk tijdelijk) wegvallen van de rijksgelden ramen we incidenteel in 2027 € 0,3 miljoen voor Sportstimulering.
5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie (+ € 0,2 miljoen (lasten) / + € 0,0 miljoen (baten))
In het MIP zijn meerdere Multifunctionele Accommodaties (MFA’s) opgenomen, waaronder het Centrumplan Honselersdijk – Huis van de Buurt en het ISW Ontmoetings- en Onderwijscentrum. Deze accommodaties bieden naast onderwijs ook huisvesting aan onder andere de bibliotheek, sport en andere instellingen. Het deel van de investering van de MFA’s dat hierop betrekking heeft, leidt tot kapitaallasten binnen dit product.
5.4 Musea (- € 0,3 miljoen (lasten) / + € 0,0 miljoen (baten))
In 2026 zijn incidenteel extra middelen van € 0,3 miljoen beschikbaar gesteld voor de uitbreiding en vernieuwing van het Westlandmuseum.
5.6 Media (- € 1,3 miljoen (lasten) / + € 0,0 miljoen (baten))
Incidenteel is € 1,7 miljoen beschikbaar gesteld voor de verhuizing van de WOS. Hiervan wordt € 0,7 miljoen in 2026 uitgekeerd. Dit is in 2026 abusievelijk dubbel geraamd (€ 1,4 miljoen) en wordt bij de 2e Afwijkingenrapportage 2026 gecorrigeerd naar € 0,7 miljoen. De resterende verschillen zijn kleiner dan € 0,1 miljoen.
Vanaf 2028 dalen de lasten met € 0,3 miljoen. Voor 2028 zijn nog geen rijksmiddelen beschikbaar gesteld voor de nieuwe zorgplicht voor bibliotheken.
5.7 Openbaar groen en (openlucht)recreatie (+ € 1,8 miljoen (lasten) / + € 0,3 miljoen (baten))
De af te sluiten MIP-projecten 2026 leiden in 2027 tot hogere kapitaalslasten (afschrijving en rente). Belangrijke projecten hierin zijn het openbaar groen in de Herenstraat en de Oranjewijk, met een effect van € 0,5 miljoen. Daarnaast leiden vervangingsinvesteringen in sportparken en de vervanging van speeltoestellen tot € 0,8 miljoen hogere kapitaalslasten.
De areaaluitbreiding van het openbaar groen met 4% in 2027 leidt tot een structurele verhoging van het budget met € 0,3 miljoen. Het betreft met name de locaties Waelpolder, Rijnvaart en Dijckerwaal in ’s-Gravenzande, de Kreken in Poeldijk en Liermolen in De Lier. De areaaluitbreiding leidt tot extra inkomsten op andere producten binnen de begroting.
Daarnaast is er sprake van een stijging van de lasten van € 0,1 miljoen door een toename van de personele inzet op dit product. Deze verschuiving leidt tot lagere lasten op andere producten binnen de begroting, waar de personele inzet juist is afgenomen.
Tegenover deze lasten staat een incidentele bate van € 0,1 miljoen als gevolg van een overeengekomen afkoopregeling voor bomen in verband met de aanleg van een opstelplaats voor het Warmtenet. Deze bate wordt naar verwachting in 2026 gerealiseerd.
Daarnaast is de SPUK Sport, de compensatie voor betaalde btw, in 2026 incidenteel met € 0,1 miljoen verhoogd vanwege de hogere investeringen in sportfaciliteiten.
Reservemutaties (- € 0,1 miljoen (stortingen) / + € 1,5 miljoen (onttrekkingen))
In 2026 wordt € 0,7 miljoen uit de algemene reserve onttrokken voor de resterende subsidie aan de WOS. Deze is in 2026 abusievelijk dubbel geraamd (€ 1,4 miljoen) en wordt bij de 2e Afwijkingenrapportage 2026 gecorrigeerd naar € 0,7 miljoen.
Het incidentele budget van € 0,3 miljoen voor Sportstimulering in 2027 wordt gedekt door een onttrekking aan de algemene reserve.
Voor de incidentele subsidie voor de verbouwing en uitbreiding van het Westlandmuseum wordt in 2026 in totaal € 0,3 miljoen aan reserves onttrokken.
De verlaging van de stortingen wordt veroorzaakt doordat in 2026 € 0,1 miljoen aan incidentele mutaties in de algemene reserve is gestort.