Risicoregister

Voor de begroting hebben we het overzicht met financiële risico's bijgewerkt. Zo kunnen we bepalen hoeveel geld we apart moeten houden voor onverwachte zaken. Zoals ook in het vorige onderdeel staat laten we met ingang van de begroting 2026 niet alleen de risico's met een kans op voordoen van 50% of hoger zien, maar ook de risico's onder de 50%. Dit geeft een beter beeld van de risico's die we lopen.

Vanaf de begroting 2026 kijken we ook apart naar de risico's voor de Gebiedsontwikkelingsprojecten. Dit komt doordat we in juni 2025 een aparte reserve hebben gevormd voor die projecten. Deze reserve is bedoeld als buffer (weerstandsvermogen) om eventuele problemen op te vangen die kunnen ontstaan bij die projecten. Voor de overige risico's hebben we de algemene reserve als buffer (weerstandsvermogen).

Risico's gebiedsontwikkelingen

Toelichting risico's gebiedsontwikkeling
De risico's voor onze projecten in gebiedsontwikkeling komen uit het MeerjarenPerspectief Gebiedsontwikkeling (MPG) 2025. De vier grondexploitaties hebben risico's zoals prijsveranderingen, rentetarieven, inkomsten van grondverkoop, kosten, parkeerbeheer, planning en andere onzekere factoren. De projecten die wij faciliteren hebben risico's die te maken hebben met extra inzet van personeel die niet volgens de afspraken gefactureerd kunnen worden. Voor al deze risico's hebben we een buffer van € 16.162.000 nodig. Dit geld zit in de reserve Gebiedsontwikkelingen.

Overige risico's

De tien risico's met de grootste kans * impact zijn apart weergegeven. De risico's met een kleinere kans * impact zijn bij elkaar opgeteld.

Voor het kunnen opvangen van de risico's buiten de gebiedsontwikkelingen is een reserve (weerstandsvermogen) van € 16.347.941 nodig.

Toelichting overige risico's

Achtervang voor leningen van woningcorporaties
Op dit moment staan we als gemeente borg voor meer dan € 350 miljoen aan leningen die gegarandeerd zijn door het Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW). Het WSW wil proberen deze leningen binnen 5 jaar af te lossen met de opbrengst van verkochte woningen. Het WSW heeft nog steeds de hoogste AAA-beoordeling. De kans dat de overheid (Rijk + gemeenten) moet bijspringen wordt geschat op 2,5%.

Ontwrichtend informatiebeveiligingsincident
Grote hacks, datalekken of incidenten bij ketenpartners kunnen de bedrijfsvoering ernstig verstoren en financiële schade veroorzaken. De geschatte kosten voor herstel na zo'n incident zijn € 7,5 miljoen.

Naleving subsidievoorwaarden inkomende subsidies
Jaarlijks ontvangt gemeente Westland ongeveer € 115 miljoen aan subsidies, waarvan € 100 miljoen SPUK-subsidie. Het risico bestaat dat we niet aan de voorwaarden voldoen ten aanzien van de realisatietermijnen en dat we (een deel) van de subsidie moeten terugbetalen.

Verschillende garantstellingen
De gemeente staat garant voor diverse leningen voor onder andere Greenport Horticampus (Lentiz), zwembad De Boetzelaer en sportinstellingen. Deze brengen financiële risico's met zich mee die afnemen wanneer de leningen meer zijn afgelost.

Risico’s met niet kwantificeerbare kans en impact

Als gemeente lopen we ook risico's die lastig in geld uit te drukken zijn. Het is belangrijk om deze risico's te kennen om onze doelen te kunnen bereiken.

Marktontwikkelingen

Marktontwikkelingen, zoals tekorten aan grondstoffen en prijsstijgingen, kunnen ervoor zorgen dat de gemeente haar plannen niet kan uitvoeren. Het is moeilijk te voorspellen hoe erg dit de gemeente, bedrijven en de samenleving beïnvloedt.

Arbeidsmarktontwikkelingen

Als er te weinig mensen beschikbaar zijn om te werken in de gemeente, bedrijven en maatschappelijke organisaties, bijvoorbeeld door vergrijzing, kan dit leiden tot problemen in processen en vertragingen in investeringen.

Rampen

Rampen zijn moeilijk te voorspellen en de schade hangt af van het soort ramp (zoals milieuschade, pandemieën, terrorisme). Het is onzeker of de financiële hulp van de overheid voldoende is in zo'n geval.

Ondermijning

Als ondermijning van het openbaar bestuur en bedrijven plotseling toeneemt, kan dit de veiligheid en integriteit van de gemeente bedreigen.

Budgettaire risico's op open einderegelingen

In het sociaal domein zijn er risico's vanwege open einderegelingen voor jeugd en Wmo. Als er meer zorg nodig is dan het beschikbare budget toelaat, kunnen er financiële tekorten ontstaan.

Stikstofproblematiek

De problemen met stikstof hebben gevolgen voor bouwprojecten. Extra vergunningen zijn nodig en procedures kunnen vertraging oplopen. Enerzijds zorgt het voor maatschappelijke schade door stagnerende bouwproductie, anderzijds heeft het ook het financiële gevolgen voor bijvoorbeeld de rente op de grondbanken.

Wereldwijde ontwikkelingen

Geopolitieke en mondiale gebeurtenissen, zoals oorlogen en renteveranderingen, kunnen grote gevolgen hebben en het moeilijk maken om onze doelen te bereiken.

Onzekerheden Rijk

Door de val van het kabinet en de komende verkiezingen liggen deel van de rijksbeleidsontwikkelingen stil of lopen vertraging op, wat onzekerheden met zich meebrengt voor gemeenten.

De niet te kwantificeren risico's worden niet meegenomen in de berekening van onze financiële buffer (weerstandsvermogen). Onze reservepositie is echter zodanig goed dat we als gemeente ook in staat zijn om niet te kwantificeren risico's op te vangen.