De reserves van gemeente Westland bestaan uit de algemene reserve en de bestemmingsreserves. Bij de bestemmingsreserves wordt vervolgens een onderscheid gemaakt naar de soliditeitsreserve en overige reserves. De soliditeitsreserve betreft de reserve Versterking financiële soliditeit.
De voorzieningen bestaan uit door derden verkregen middelen met een specifieke aanwendingsrichting (riolering en afval), onderhoudsegalisatievoorzieningen (onderhoud vastgoed, grafrechten en afkoopsommen begraafplaatsen) en voorzieningen ten behoeve van verplichtingen (zoals wethouderpensioenen, wachtgeld voor wethouders, bovenwettelijk en spaarverlof e.d.).
De bestedingsplannen maken onderdeel uit van de begroting 2026-2029. Bij de vaststelling van de begroting worden ook de reservemutaties voor het jaar 2026 vastgesteld.
Omvang reserves en voorzieningen
Deze paragraaf bevat een prognose van de reserves en voorzieningen (peildatum 31 december van de begrotingsjaren 2025 tot en met 2029).
Prognose reserves en voorzieningen
(bedragen x € 1.000)
| Omschrijving | Raming 2025 | Raming 2026 | Raming 2027 | Raming 2028 | Raming 2029 |
|---|---|---|---|---|---|
|
Algemene reserve |
43.213 |
40.542 |
41.188 |
42.033 |
43.300 |
|
Soliditeitsreserve |
67.068 |
67.068 |
67.068 |
67.068 |
67.068 |
|
Overige bestemmingsreserves |
162.086 |
168.200 |
169.764 |
167.825 |
167.081 |
|
Totaal reserves |
272.366 |
275.809 |
278.019 |
276.926 |
277.448 |
|
Voorzieningen |
47.602 |
46.706 |
47.251 |
47.738 |
48.403 |
|
Totaal reserves en voorzieningen |
319.968 |
322.515 |
325.269 |
324.664 |
325.851 |
Standen reserves en voorzieningen
In de onderstaande tabellen staat de stand van de reserves respectievelijk de voorzieningen aan het eind van elk jaar.
Standen reserves ultimo dienstjaar
(bedragen x € 1.000)
| Reserves ultimo dienstjaar | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Algemene reserve |
41.368 |
37.373 |
34.702 |
35.348 |
36.194 |
37.460 |
|
Algemene reserve – jaarsaldo |
18.237 |
5.840 |
5.840 |
5.840 |
5.840 |
5.840 |
|
Bestemmingsreserves |
|
|
|
|
|
|
|
Overhevelingsreserve |
3.146 |
185 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Masterplan digitaliseren |
847 |
309 |
309 |
309 |
309 |
309 |
|
Bovenwijkse voorzieningen |
4.000 |
4.000 |
4.000 |
4.000 |
4.000 |
4.000 |
|
Warmtenet |
0 |
1.900 |
1.900 |
1.900 |
1.900 |
1.900 |
|
Wooninvesteringsfonds |
20.000 |
19.350 |
19.350 |
19.350 |
19.350 |
19.350 |
|
Volkshuisvesting |
3.069 |
2.015 |
1.360 |
1.360 |
1.360 |
1.360 |
|
Egalisatiereserve grondbanken |
8.748 |
13.654 |
12.410 |
11.166 |
9.923 |
8.679 |
|
Deelneming gebiedsontwikkeling |
19.031 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Flankerende personele middelen |
3.633 |
3.633 |
3.633 |
3.633 |
3.633 |
3.633 |
|
Gebiedsontwikkeling |
0 |
19.453 |
19.351 |
19.257 |
19.162 |
19.067 |
|
Sociaal Domein |
1.357 |
1.397 |
4.235 |
6.773 |
6.773 |
6.773 |
|
Risicobeheersing SD Participatie |
808 |
808 |
808 |
808 |
808 |
808 |
|
Beschermd wonen |
2.380 |
988 |
817 |
646 |
475 |
304 |
|
Nieuwbouw gemeentehuis |
27.537 |
27.425 |
26.004 |
24.575 |
23.138 |
21.692 |
|
Centrumplannen |
2.029 |
1.529 |
1.529 |
1.529 |
1.529 |
1.529 |
|
Sportaccommodaties |
38 |
38 |
38 |
38 |
38 |
38 |
|
Sportpark De Zweth |
1.628 |
1.628 |
1.628 |
0 |
0 |
0 |
|
Zwembaden |
344 |
344 |
344 |
344 |
344 |
344 |
|
Versterking financiële soliditeit |
67.067 |
67.067 |
67.067 |
67.067 |
67.067 |
67.067 |
|
Uitbreiding en vernieuwing Westlands Museum* |
676 |
-273 |
-386 |
-386 |
-386 |
-386 |
|
Werk en Inkomen |
6.047 |
5.021 |
4.413 |
4.413 |
4.413 |
4.413 |
|
Omgevingswet |
476 |
420 |
420 |
420 |
420 |
420 |
|
Regionale verkeersprojecten |
1.523 |
1.523 |
1.343 |
1.066 |
733 |
733 |
|
Omgevingsvergunningen |
797 |
41 |
41 |
41 |
41 |
41 |
|
Afval |
985 |
8.297 |
5.970 |
4.163 |
2.635 |
2.287 |
|
Garantiereg. en risico clusterfinanciering Aardwarmte |
103 |
103 |
103 |
103 |
103 |
103 |
|
Waterproblematiek |
1.160 |
1.160 |
1.160 |
1.160 |
1.160 |
1.160 |
|
Opvang vluchtelingen en statushouders |
14.486 |
11.804 |
10.218 |
8.697 |
7.191 |
5.686 |
|
Egalisatie taakstelling vastgoed |
104 |
104 |
104 |
104 |
104 |
104 |
|
Overdracht eigendom Zwartendijk |
1.063 |
1.063 |
1.063 |
1.063 |
1.063 |
1.063 |
|
Overdracht eigendom Oranjesluis |
2.009 |
2.009 |
2.009 |
2.009 |
2.009 |
2.009 |
|
Riolering |
729 |
729 |
729 |
729 |
729 |
729 |
|
Kwaliteitsimpulsen projecten |
1.495 |
1.495 |
1.495 |
1.495 |
1.495 |
1.495 |
|
Duurzaamheidsfonds |
2.002 |
2.002 |
2.002 |
2.002 |
2.002 |
2.002 |
|
Nieuwbouw gemeentewerf |
1.815 |
1.815 |
1.815 |
1.815 |
1.815 |
1.815 |
|
Groenfonds |
2.954 |
380 |
380 |
380 |
380 |
380 |
|
Ontwikkeling Verdilaan - De Naald |
0 |
0 |
10.619 |
18.668 |
23.895 |
28.815 |
|
Egalisatie verkiezingen |
0 |
727 |
893 |
1.060 |
1.226 |
1.393 |
|
Dekking investeringen m-nut |
12.101 |
11.302 |
12.943 |
12.484 |
12.025 |
11.566 |
|
Dekking investeringen e-nut |
13.599 |
13.708 |
13.148 |
12.588 |
12.029 |
11.469 |
|
Totaal reserves |
289.393 |
272.366 |
275.809 |
278.019 |
276.926 |
277.448 |
*We hebben geconstateerd dat de onttrekking voor de gift aan het Westlands Museum dubbel is verwerkt. Voor 2025 wordt dit gecorrigeerd in de 2e Afwijkingenrapportage. Hierna loopt de reserve ultimo 2026 op € 0.
Standen voorzieningen ultimo dienstjaar
(bedragen x € 1.000)
| Voorzieningen ultimo dienstjaar | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
A. Beklemde voorzieningen met een specifieke aanwendingsrichting |
|
|
|
|
|
|
|
Egalisatie riolering |
12.753 |
13.165 |
11.046 |
8.398 |
5.710 |
3.205 |
|
Toekomstige vervanging riolering |
7.799 |
9.597 |
11.595 |
14.168 |
16.741 |
19.314 |
|
Afkoopsommen begraafplaatsen |
1.624 |
1.693 |
1.761 |
1.830 |
1.899 |
1.968 |
|
Afkoopsommen grafrechten |
5.754 |
5.565 |
5.376 |
5.187 |
4.998 |
4.809 |
|
Egalisatie afval |
1.179 |
1.192 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Subtotaal |
29.109 |
31.212 |
29.779 |
29.583 |
29.348 |
29.296 |
|
B. Onderhoudsegalisatie voorzieningen |
|
|
|
|
|
|
|
Onderhoud vastgoed |
148 |
1.146 |
2.145 |
3.143 |
4.141 |
5.139 |
|
Onderhoud scholen IHP |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Subtotaal |
148 |
1.146 |
2.145 |
3.143 |
4.141 |
5.139 |
|
C. Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's |
|
|
|
|
|
|
|
Wethouderpensioenen |
7.251 |
7.133 |
7.012 |
6.888 |
6.761 |
6.631 |
|
Wachtgelden wethouders |
560 |
492 |
422 |
351 |
278 |
204 |
|
Bovenwettelijk- en spaarverlof |
3.321 |
3.321 |
3.321 |
3.321 |
3.321 |
3.321 |
|
Regeling Vervroegde Uittreding |
176 |
176 |
176 |
176 |
176 |
176 |
|
Maasdijk |
2.000 |
2.000 |
2.000 |
2.000 |
2.000 |
2.000 |
|
Facilitaire projecten |
353 |
205 |
169 |
91 |
0 |
-91 |
|
Grondexploitatie |
2.153 |
1.918 |
1.683 |
1.698 |
1.713 |
1.728 |
|
Subtotaal |
15.814 |
15.244 |
14.783 |
14.525 |
14.249 |
13.968 |
|
Totaal voorzieningen |
45.071 |
47.602 |
46.706 |
47.251 |
47.738 |
48.403 |
Reservemutaties er programma
In de volgende tabel zijn per programma de stortingen en onttrekkingen van de reserves in 2026 weergegeven. Het gaat om de totaalbedragen per programma.
Reservemutaties per programma
(bedragen x € 1.000)
| Omschrijving programma | Geraamde stortingen | Geraamde onttrekkingen |
|---|---|---|
|
1. Ruimtelijke ordening |
0 |
96 |
|
2. Volkshuisvesting |
0 |
110 |
|
3. Gebiedsontwikkeling |
0 |
636 |
|
4. Mobiliteit en economie |
0 |
658 |
|
5. Zorg, welzijn en cultuur |
4.204 |
2.845 |
|
6. Openbare orde en veiligheid |
0 |
0 |
|
7. Onderwijs en sport |
0 |
266 |
|
8. Openbare ruimte |
0 |
3.626 |
|
9. Politiek en bestuur |
167 |
625 |
|
10 Financiën en algemene dekkingsmiddelen |
12.964 |
3.344 |
|
11 Organisatie en overhead |
0 |
1.685 |
|
Totaal reservemutaties |
17.335 |
13.891 |
|
Per saldo toegevoegd |
|
3.444 |
De specificatie van de geraamde stortingen en onttrekkingen van de reserves ziet er als volgt uit:
Specificatie geraamde storting/onttrekking reserve
(bedragen x € 1.000)
| Specificatie geraamde storting/onttrekking reserve | Geraamde storting | Geraamde onttrekking |
|---|---|---|
|
Provinciaal project Wippolderlaan |
2.100 |
2.100 |
|
Kapitaallasten investeringen Economisch of Maatschappelijk nut |
|
1.035 |
|
Overhevelingen uit voorgaande jaren |
|
185 |
|
Cofinanciering BZK ONW Waelpolder |
|
625 |
|
Motie gemeenteraad woonbeleid senioren |
|
110 |
|
Gebiedsontwikkeling MPG |
|
102 |
|
Sociaal Domein: SROI |
|
162 |
|
Beschermd wonen |
|
171 |
|
Westlands museum |
16 |
113 |
|
Nieuwbouw gemeentehuis; rentetoevoeging en kapitaallasten/beschikbaarheidsvergoeding |
164 |
1.585 |
|
Egalisatie grondbanken |
|
1.244 |
|
Tekort minimabeleid |
|
608 |
|
Voetgangersbeleid |
|
180 |
|
inzamelkosten HVC |
|
2.326 |
|
Opvang vluchtelingen en statushouders |
|
1.586 |
|
Provisie garantstellingen ONW/OWBZ |
81 |
|
|
Egalisatie verkiezingen |
167 |
|
|
Ontwikkeling Verdilaan - De Naald |
10.619 |
|
|
Incidentele middelen Sociaal Domein |
3.000 |
|
|
Motie investeren in het Sociaal Domein |
1.188 |
|
|
Algemene reserve: regelanalist omgevingswet |
|
94 |
|
Algemene reserve: Tekort De Naald 2025 - 2028 |
|
120 |
|
Algemene reserve: energietransitie |
|
350 |
|
Algemene reserve: huur veegmachines |
|
220 |
|
Algemene reserve: achterstallig onderhoud speelvoorzieningen |
|
100 |
|
Algemene reserve: Taskforce kaderrichtlijn water |
|
250 |
|
Algemene reserve: branding en positionering |
|
625 |
|
Totaal geraamde stortingen en onttrekkingen reserves |
17.335 |
13.891 |
Bestedingsplannen
In de raadsvergadering van 16 maart 2021 is de nota Reserves en voorzieningen 2021 vastgesteld. In de verordening is geregeld dat bij de jaarrekening wordt geïnventariseerd welke bestemmingsreserves er zijn, of de stand toereikend is en of het doel waarvoor ze zijn ingesteld nog actueel is. Voor zover er geen toereikend bestedingsplan is op dat moment, wordt de reserve in beginsel opgeheven.
De bestedingsplannen van de reserves worden bij de begroting vastgesteld. Dit vindt plaats door per programma de gespecificeerde mutaties van de reserves en voorzieningen te presenteren. Hierdoor worden, tegelijk met de vaststelling van de begroting 2026, de reservemutaties door de gemeenteraad vastgesteld.
Alle stortingen in en onttrekkingen aan de reserves vereisen de goedkeuring van de raad. Naast de vaststelling van de begroting kan dit tussentijds aan de raad worden voorgelegd via een begrotingswijziging (op basis van een tussentijdse rapportage aan de raad).
Als aanvullend beleid wordt een uitzondering gemaakt voor reserves die verband houden met een zogenoemde open-einderegeling waarbij de raad besloten heeft dat voor - en nadelen in de exploitatie verrekend dienen te worden met de betreffende bestemmingsreserve. Deze reserves worden ook wel systeemreserves genoemd:
- Werk en Inkomen;
- Sociaal Domein;
- Risicobeheersing Sociaal Domein onderdeel participatie;
- Facilitaire ontwikkeling;
- Afval;
- Gebiedsontwikkeling (verrekeningen grondbedrijf).
Overigens blijft ook voor systeemreserves onverkort de regel gelden dat afwijkingen, voor zover op dat moment bekend, bij een tussentijdse rapportage aan de raad moeten worden gemeld en toegelicht.
Instellen nieuwe reserves
In de begroting 2026 is de volgende nieuwe reserve opgenomen: Bestemmingsreserve ontwikkeling Verdilaan / De Naald.