Algemeen
Het nadelig saldo van de baten en lasten van € 5,7 miljoen in begroting 2026 binnen dit programma is ten opzichte van € 5,8 miljoen in de begroting 2025 met € 0,1 miljoen afgenomen. Dit bestaat uit een afname van de lasten van € 0,2 miljoen, een verlaging van de stortingen in de reserves van € 0,6 miljoen en een verlaging van de onttrekkingen uit de reserves van € 0,7 miljoen.
Toelichting verschillen groter dan € 0,1 miljoen
Externe betrekkingen € 0,2 miljoen
Vanaf 2026 dalen de lasten met € 0,1 miljoen als gevolg van een afname in de inzet van ingehuurd personeel. De afwijking van de begrote kosten (€ 0,1 miljoen) wordt veroorzaakt door het actualiseren van de kostenverdeelstaat. Dit als gevolg van de nieuwe cao en door een herverdeling van de directe loonkosten waarbij deze kosten worden doorbelast naar de producten waar uren voor worden gemaakt. Binnen de gehele begroting betreft dit een budgetneutrale wijziging.
De lasten Branding en Positionering zijn incidenteel beschikbaar voor 2025 en 2026 (op basis van de kadernota 2024). Vanaf 2027 dalen de lasten met € 0,6 miljoen.
Griffie en gemeenteraad € 0,1 miljoen
Na verwerking van de motie m.b.t. extra budget voor de rekenkamer liggen de lasten vanaf 2026 € 0,1 miljoen lager dan 2025. Dit komt enerzijds door het overhevelen van budget naar Cultuur en Juridische zaken. En anderzijds door een herverdeling van de directe loonkosten, waarbij deze kosten worden verdeeld naar de producten waar uren voor worden gemaakt. Binnen de gehele begroting betreft dit een budgetneutrale wijziging.
Verkiezingen (€ 0 )
In de 1e Afwijkingenrapportage 2025 hebben we een egalisatiereserve Verkiezingen ingesteld. De doelstelling van deze reserve is het middelen van de kosten voor verkiezingen zodat een evenwichtiger begrotingsbeeld ontstaat. In de begroting is structureel € 167.000 beschikbaar voor verkiezingen. We hebben dit bedrag jaarlijks gestort in de reserve, zodat het bedrag in jaren van geen verkiezingen beschikbaar blijft voor jaren waarin er wel verkiezingen worden georganiseerd. Daarnaast is gebleken dat het organiseren van verkiezingen onderhevig is aan stijgende kosten. Van 2026 tot en met 2029 worden er elk jaar verkiezingen georganiseerd. De verwachting is dat hier jaarlijks € 140.000 extra benodigd is bovenop de reeds beschikbare € 167.000. Voor de komende vier jaren bedragen de extra kosten € 560.000. In 2025 hebben we eenmalig vanuit de algemene reserve gestort in de egalisatiereserve ter dekking van de verkiezingen de komende jaren. In totaal betreft dit dan in 2025 een storting van € 727.000. Voorgesteld wordt de komende jaren de kosten van de georganiseerde verkiezingen te monitoren, en op basis daarvan de jaarlijkse toevoeging aan de reserve al dan nodig aan te passen aan de realiteit.
Door deze systematiek zijn de jaarlijks geraamde lasten op het product verkiezingen lager dan voorheen. Bij de 2e Afwijkingenrapportage 2025 zal een onttrekking worden voorgesteld voor de landelijke verkiezingen. Tevens zal er bij de 1e Afwijkingenrapportage een onttrekking worden voorgesteld voor de gemeenteraadsverkiezingen.
Reserves € 0,1 miljoen
Zowel de onttrekkingen als de stortingen in de reserves zijn met € 0,7 en € 0,6 miljoen gedaald. In 2025 is eenmalig € 0,6 miljoen vanuit de algemene reserve in de egalisatiereserve gestort ter dekking van de verkiezingen de komende jaren. De onttrekking van branding en positionering vindt incidenteel plaats. Dit zorgt voor onttrekkingen in 2025 en 2026.